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   内部控制是科研院所健全与完善现代管理体系和法人治理结构的重要组成部分。建立健全科学高效的内部控制体系既是新形势下提升科研院所管理服务效能和内部治理水平的重要手段，也是落实国家关于科研经费管理“放管服”改革的重要举措。

   党的十九届四中全会着重研究坚持和完善中国体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化的若干重大问题，并对完善科技体制机制作出新的部署，这为科研院所加强内部控制建设进一步指明了方向。通过建立并不断完善内控体系，推动现代科研院所治理体系和治理能力现代化、促进科技创新能力的提升，成为当前和今后一个时期的重要任务。

   中国体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:科学院兰州化学物理研究所（以下简称兰州化物所）加强组织领导，建立了完善的内部控制组织领导和工作机构，形成了良好的工作协调机制；组织工作谋定而动，实施统筹联动，一体化推进内部控制与廉洁从业风险防控、规章制度建设；工作方式上创新引入PDCA质量管理理念，通过“回头看”“抓落实”“勤自省”等措施不断推动内控体系改进完善；强化监督检查，通过内部审计、党风廉政建设责任制考核等举措检查内部控制建设成效，加强内控体系建设，取得了显著的成效，内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法依规行政、推进廉政建设等方面切实发挥了重要作用，为研究所科技创新工作出成果、出人才和综合实力的提升提供了强有力的支撑和保障。

加强组织领导，建立健全运转高效的内控工作机制

   内控工作事关研究所管理体系建设的重要方面，应当具有较高的组织领导力实施组织推动。兰州化物所领导班子高度重视内部控制工作，以内部控制体系建设的理念，在管理广度、深度上做文章，将研究所内部控制由经济活动领域，拓展到管理工作的各个方面和所有管理过程。

   一是成立由所长、党委书记担任组长，班子成员担任组员的内控领导小组，负责审定内部控制工作推进方案，健全工作机制，推动内部控制体系的健全和完善工作。成立由负责所务行政、日常党务和纪检监督审计工作的党委副书记、纪委书记担任组长，各管理与支撑部门负责人担任组员的管理与内控工作协调推进小组，将管理与内部控制工作紧密结合，同研究、同部署、同推进、同落实。将内部控制工作小组办公室设在党政办公室，充分发挥党政办公室综合协调、承上启下的作用，实现内部控制对管理工作的全覆盖。

   二是建立管理与内控工作协调推进机制。定期、不定期召开管理与内控工作协调推进会，对各部门规章制度“立改废释”情况进行督促检查；组织管理与支撑部门讨论涉及多部门分工负责的内部控制规章制度、工作流程、风险防控等工作；研讨管理与内部控制工作中存在的难点，提出意见建议；及时沟通和协商需要部门之间协同配合、支持提醒的问题等。2019年以来，研究所先后召开管理与内控工作协调推进会5次，讨论拟提交所务会党委会审议的规章制度70多项，对相关部门起草的“三重一大”议事清单、加强党风廉政建设、完善科研诚信建设、落实审计意见整改等方面的意见建议进行集中研讨，对促进管理部门沟通交流、信息共享、协同配合，完善内控制度，提高工作效率，服务科技创新发挥了重要作用。

统筹联动，一体化推进内部控制与风险防控

   内部控制由管理和控制各项业务活动所采取的措施和手段有机集合构成。开展廉洁从业风险防控、提高管理效率是实施内部控制的目的。规章制度建设既是内部控制的抓手，更是研究所科学管理、规范管理的基础。由此可见，内部控制与廉洁从业风险防控、规章制度建设密不可分，三者相互作用、相互促进。兰州化物所在组织内控体系建设之初，即对研究所业务特征、管理需求做出全面考量，确定工作实施重点、实施步骤，在此基础上实施统筹联动，将内部控制与廉洁从业风险防控、规章制度建设有机结合，一体化推进，充分发挥三者协同效应，实现了有效互动。

   一是结合研究所规章制度建设大力推进内控体系的健全与完善。研究所历来重视规章制度建设工作，尤其是自中国体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:年5月新一届领导班子换届以来，研究所大力推进规章制度“立改废释”工作，系统梳理规章制度整体情况，查找漏洞、明确改进方向。结合研究所部门调整，梳理各部门职能，建立规章制度“立改废”清单、明确职责分工和时间节点。截至2019年11月底，研究所新建和修订包含科研管理、知识产权与产业化、人事人才、财务资产等经济活动内部控制在内的规章制度100多项，清理废止所级规章制度近40项，为研究所各项工作开展提供了有力的制度保障。

   二是将廉洁从业风险防控要求融入制度建设过程中。要求各管理部门对内部控制中的重点领域按照廉洁从业风险防控的要求分析查找重要风险点、绘制流程图、编制流程和重要风险点控制文档，并借用沙盘推演的思路进行充分模拟演示，确保相关主体已明确、权责已理顺、过程可管理。研究所规定新建或修订所级规章制度时，起草部门在规章制度讨论稿提交内控协调会讨论或所务会议、党委会审议前，应送党政办公室、监察审计处进行审核。党政办公室对其是否符合上级要求、合理合规性、可操作性以及文字格式是否规范等进行审核把关，监察审计处从廉洁从业风险防控和制度之间的相互衔接性角度提出意见建议，提出完善监督问责相关内容的要求。

创新方式，通过“回头看”“抓落实”“勤自省”推进内控体系完善

   兰州化物所创新工作方式，通过对巡视、审计、“不忘初心、牢记使命”主题教育活动等各项监督检查意见整改落实的情况进行“回头看”，通过及时学习上级对有关工作的新要求新部署并转化为改进提升研究所管理工作具体措施的“抓落实”，通过调整优化管理工作规则流程等的“勤自省”，不断推进内控体系持续完善。

   一是组织对巡视、审计、“不忘初心、牢记使命”主题教育活动、领导班子换届意见建议等各项监督检查意见整改落实的情况进行“回头看”，确保发现问题得到“真整改”。中国体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:总书记强调，巡视发现问题的目的是解决问题，发现问题不解决，比不巡视的效果还坏，做好巡视“后半篇文章”关键要在整改上发力。兰州化物所通过建立健全可跟踪、可评价、可问责的督查督办制度，强化对整改的日常监督，推动整改落实。

   二是积极学习党中央、国务院和院党组对科技创新工作的新要求新部署，检视研究所相关工作的差距和不足，将学习收获转化为改进提升研究所管理工作的具体措施，促进内控体系与时俱进。研究所针对国家和中国体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:对科研诚信工作的要求，对标对表，系统梳理上级工作要求，查找当前工作中亟需改进的内容，从完善组织保障、加强科研诚信审核、加强科研活动全流程诚信管理、加强和规范科研诚信宣传与教育和严肃查处科研不端行为等5个方面提出加强和改进工作的16条意见，同时明确了各项任务的责任部门和协助部门，结合研究所实际有效落实上级要求，从操作层面工作给予了具体指导。推动研究所作风和学风建设常态化、制度化，协同推进强化研究所作风与学风建设体制。

   三是及时了解调研科研人员对管理工作的意见建议，充分考虑内控成本效益因素，通过调整优化管理工作流程、简化审核审批事项等“勤自省”，不断完善内控体系。在充分调研的基础上，研究所明确项目申报、专利申请、经费借款与报销等各类业务，试行“一站式”管理服务模式，由归口管理部门承接并提出办理意见、与相关部门协商、向主管所领导请示汇报。如需其他部门审核、所领导审核审批，由归口管理部门全程负责。针对职工群众反映审批环节较多的问题，要求各管理部门梳理所归口负责的业务，对于常规性、程序性、管理风险较小的审核审批事项，由部门提出授权申请，经分管所领导确认，所长授权部门负责人审核，把关后使用研究所章、法定代表人印章，以此提高管理服务科技创新的工作效率。截至2019年11月，8个管理部门共梳理和申请了近30项常规性程序性事项，所长授权后，部门负责人审核把关，即可直接使用研究所印章，真正实现了为科研人员“松绑减负”。

强化监督检查，以健全的内控监督检查和自我评价制度加强内控体系建设

   监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。研究所通过内部审计、党风廉政建设责任制考核等，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，并将考核结果与干部考核、追责问责结合起来，进一步改进和加强内部控制。

   一是通过内部审计监督，定期对已建立的内控制度的风险防控实施效果进行客观评价，充分发挥内部审计的监督检查、指导预警作用。近  年来，兰州化物所先后开展了科研经济业务真实合法性审计；创新建立绩效审计评价模式，开展人才项目绩效审计；结合内部管理，实施内部控制专项审计，促进了研究所仪器设备、材料采购、后勤收费管理等内控管理制度的建立与完善；开展离任课题组长审计，为评价课题组长工作业绩、界定经济责任提供依据；围绕分支机构和产业化发展需求，开展所外分支机构和所投资公司审计调查；聚焦作风建设，开展“三公经费”、劳务费和专家咨询费等专项审计。研究所还结合近年来外部审计、内部审计、中国体彩app官方下载-欧洲杯投注指定官网:专项工作检查通报等发现问题，认真梳理排查了研究所廉政体系建设存在的风险隐患，印发了《关于加强研究所廉政体系建设的建议》，提出7个方面28条工作建议、明确责任部门和整改时限要求，通过问题整改完善审计整改意见的落实闭环管理、推进研究所规章制度健全完善，提升研究所规范化管理和廉政风险防控水平。

   二是将内控体系建设工作任务完成情况作为落实党风廉政建设责任制年度考核的重要内容之一，要求各职能部门对其职责范围内承担的内控体系建设工作任务完成情况做专题汇报，接受考核组的评议检查。将考核结果作为业绩评定、选拔任用、奖励追责的重要依据之一，根据考核评议反馈意见，对管理与支撑部门负责人进行一般性约谈提醒，对检查考核中发现的问题，列入下年度重点督办事项，持续开展督促整改落实。

   通过以上举措，研究所建立健全了科学高效的内部控制制约和监督体系，促进了研究所内部治理水平不断提高，为实现研究所治理体系和治理能力现代化奠定了坚实的基础，为研究所科技创新工作提供了强有力的支撑和保障。